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主任、副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我向本次人大常委會作關于2023年度本級財政預算執(zhí)行及其他財政收支情況審計的報告，請予以審議。

一、財政管理審計情況

（一）本級預算執(zhí)行審計情況

2023年霍爾果斯市本級一般公共預算收入總計630888萬元，支出630575萬元，年終結(jié)余313萬元；政府性基金收入總計399776萬元，支出392980萬元，年終結(jié)余6796萬元；未編制2023年度國有資本經(jīng)營預算；社會保險基金預算收入總計4631萬元，支出3011萬元，年終結(jié)余1620萬元，年末滾存結(jié)余11026萬元。

從審計結(jié)果來看，財政運行質(zhì)量和效益進一步提高，預算執(zhí)行情況總體較好。本次審計發(fā)現(xiàn)，市財政局在預算的編制、執(zhí)行，財政、財務收支及地方政府專項債券管理等方面，存在以下問題：部分預算單位部門預算編制不完整；12個預算單位應繳未繳財政資金173.09萬元；5405.49萬元非稅收入未上繳國庫；社保基金未實現(xiàn)保值增值等問題。

（二）部門預算執(zhí)行審計情況

對5家預算執(zhí)行單位進行了重點審計，存在的主要問題有：一是預算管理方面。5家單位年初預算安排、預算調(diào)整和決算未履行集體決策程序；1家單位無預算和超預算支出34.46萬元。二是財務管理方面。3家單位71.31萬元往來款未及時清理；1家單位賬表不符；1家單位記賬錯誤。三是資產(chǎn)管理方面。4家單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范；1家單位采購資產(chǎn)未記固定資產(chǎn)；2家單位工程項目竣工驗收后未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)；1家單位未辦理資產(chǎn)劃撥手續(xù)。四是內(nèi)控管理方面。3家單位大額資金支出未經(jīng)集體研究決定；3家單位支出發(fā)票未經(jīng)分管財務審批即支出；3家單位內(nèi)控制度不健全；1家單位不相容崗位未分離。五是工程管理方面。3家單位未履行基本建設程序；1家單位3個項目工程結(jié)算定案價中超標準計取安全文明施工費、未編制竣工財務決算，1家單位項目采購未進行政府采購公開招標；1家單位項目未履行初步設計報批程序；1家單位項目未經(jīng)消防驗收已投入使用。

二、重點民生項目和資金審計情況

（一）2023年鄉(xiāng)村振興相關政策落實和資金審計情況。一是1個項目建成后未運營，產(chǎn)業(yè)項目未達到預期效益，涉及金額446.85萬元；二是1個項目建成后，部分建筑閑置未發(fā)揮效益，涉及金額638.63萬元；三是3個項目未嚴格執(zhí)行“三重一大”事項集體決策制度，直接委托工程服務，涉及金額79.38萬元；四是2個項目未按招標文件要求收取履約保證金，涉及金額30.5萬元；五是2個項目未辦理竣工驗收備案、未按規(guī)定移交建設項目檔案；六是2個項目違反項目基本建設程序，先開工后辦理施工許可證。

（二）霍爾果斯市2022年學前教育幼兒伙食補助專項審計情況。一是補助經(jīng)費預算執(zhí)行率較低，資金使用效益有待提高，2022年霍爾果斯市11所幼兒園幼兒伙食補助經(jīng)費預算執(zhí)行率為40.02%；二是4所幼兒園幼兒伙食補助經(jīng)費使用、支出情況未公示；三是1所幼兒園食材出入庫管理不規(guī)范。

三、自然資源資產(chǎn)審計情況

對2家單位自然資源資產(chǎn)管理情況進行了審計，存在的主要問題有：一是費用收繳不到位。應收未收水資源費62.68萬元，項目水土保持費147.32萬元，垃圾清運費11.39萬元；二是資源開發(fā)利用方面。1個建設項目未編制水土保持方案，1個建設項目未制定節(jié)水措施方案；超批復限額取用地下水，取水許可證核定取水許可量與取水需求不符；農(nóng)業(yè)水價綜合改革工作推進緩慢，未按規(guī)定執(zhí)行超定額累進加價和分類水價；城市生活垃圾處置設施不健全，垃圾清運不及時。

四、審計建議

（一）加強預算管理，增強預算編制的科學性和精準度。壓實部門單位預算管理主體責任，將部門單位的自有資金、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金全部納入預算管理，加強非財政撥款收入統(tǒng)籌，增強預算的完整性，加大存量資金盤活力度，適當壓減存量規(guī)模常年較大單位的財政撥款，切實提高預算編制的科學性和精準度。

（二）強化執(zhí)行管理，提高資金使用和項目推進跟蹤問效。一是在資金管理方面，加強資金監(jiān)管，堅決糾正擠占挪用、滯留閑置、損失浪費等各類違反財經(jīng)紀律的問題，嚴格按照工程進度支付工程款，規(guī)范地方財政收支管理；二是在項目建設方面，提前謀劃項目前期工作，杜絕“資金等項目”問題的發(fā)生，促進項目加快推進，加強對政府采購、招投標等關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)管和風險防控，嚴格履行基本建設程序，防止財政資金損失。

（三）規(guī)范資產(chǎn)管理，促進資產(chǎn)安全完整和盤活提質(zhì)增效。一是加強國有資產(chǎn)管理，全面摸清底數(shù)，有效推進閑置國有資產(chǎn)、低效資產(chǎn)資源清查處置工作，加快推進存量資產(chǎn)盤活利用，推動解決資產(chǎn)閑置浪費等問題；二是建立健全國有資產(chǎn)管理內(nèi)控制度，健全國有資源資產(chǎn)管理和運營監(jiān)管體制，盤活用好國有資源，抓好重點環(huán)節(jié)管控，切實管好用好國有資源資產(chǎn)。

（四）強化內(nèi)控管理，提升預算單位會計基礎和信息質(zhì)量。一是部門單位應查找會計基礎工作方面存在的短板，解決預算單位財會力量薄弱、會計信息質(zhì)量不高、內(nèi)部控制不健全、會計監(jiān)督職能弱化等突出問題，強化財會人員隊伍建設，著力補齊會計管理工作短板；二是財政應加強對部門單位內(nèi)控工作的指導，促進各預算單位形成科學有效的權(quán)力制約和協(xié)調(diào)機制，做到分事行權(quán)、分崗設權(quán)、分級授權(quán)，明確權(quán)力邊界，規(guī)范工作流程，用制度管權(quán)管事管人。

（五）加大整改力度，壓實審計整改主體責任和監(jiān)督責任。一是持續(xù)夯實整改責任、嚴格整改標準，對整改不力、虛假整改、敷衍整改的嚴肅追責問責，做到整改落實“下半篇文章”和揭示問題“上半篇文章”雙向閉環(huán)貫通，強化審計結(jié)果運用，確保整改結(jié)果真實、完整、合規(guī)；二是貫通審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察、組織人事、財會監(jiān)督、黨委政府督查等各類監(jiān)督的貫通協(xié)同機制，一體推進審計整改任務落實，促進審計成果轉(zhuǎn)化提升。